중소기업취업자 소득세 감면 대상, 신청서, 확인 등 혜택 총정리 / 90%까지 감면

중소기업에 취업한 청년, 경력단절여성, 고령자라면 국세청이 인정한 '소득세 90% 감면' 혜택을 받을 수 있습니다. 바로 중소기업취업자 소득세 감면 정책 때문인데요. 월급 실수령액이 눈에 띄게 증가할 수 있는 이 제도는 중소기업 근로자에게 실질적인 세제 혜택을 제공하는 대표적인 청년·취약계층 지원 정책입니다. 

하지만 “누가 대상인지?”, “어디까지 감면되는지?”, “신청은 어떻게 하는지?”를 정확히 아는 사람은 많지 않습니다.

오늘은 중소기업 취업자 소득세 감면 제도의 지원대상, 감면내용, 신청방법, 유의사항을 정리했습니다.

👉 소득세 감면 신청은 회사와 본인이 함께 준비해야 하므로, 이 글을 끝까지 확인해보세요.

 

1. 중소기업 취업자 소득세 감면 제도란?

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중소기업에 취업한 청년, 경력단절여성, 고령자 등 특정 대상자에게 최대 5년간 소득세의 90%를 감면해주는 제도입니다.

해당 제도는 ‘조세특례제한법 제30조’에 근거하며, 중소기업의 인력 유치 및 고용 유지를 지원하기 위한 목적에서 시행되고 있습니다.

 

2. 2025년 기준 소득세 감면 대상자

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구분	상세 요건
청년	감면 신청 당시 만 15세 이상 ~ 34세 이하 (병역이행 시 복무기간만큼 연장 가능)
경력단절여성	결혼, 임신, 출산, 육아 등으로 퇴직 후 1년 이상 경과 후 재취업한 여성
고령자	감면 신청 당시 만 60세 이상

❗ 기존 감면 대상자는 ‘감면 승인일 현재 기준’으로 나이를 따지므로 신청 시점에 정확히 확인 필요합니다.

 

3. 감면 대상 기업 요건(중소기업 기준)

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소득세 감면을 받으려면 근무 중인 회사도 중소기업 요건을 충족해야 합니다.

📌 국세청은 중소기업 여부 확인 기능을 통해 간편 조회를 지원합니다.

중소기업 확인 방법

중소기업현황정보시스템에서 자가진단 가능

중소기업여부 확인 사이트

 

위 링크를 클릭하면 중소기업에 해당되는지 안되는지 자가 진단할 수 있는 사이트로 이동합니다.

중소기업 기본 기준은 아래와 같습니다. 세분화한 법적 기준은 아래 첨부파일을 참고해보시면 좋습니다.

• 업종별 상시 근로자 수 또는 자산·매출 기준을 충족할 것
• 중견기업, 대기업은 대상 아님

중소기업 규모 기준.hwp

0.02MB

소기업 규모 기준.hwp

0.02MB

 

중소기업 범위해설.pdf

2.12MB

 

 

4. 감면 내용 및 기간

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항목	내용
감면율	소득세의 90% 감면
감면한도	연간 최대 150만 원까지 감면 가능
감면기간	최초 취업일로부터 5년 이내
총 감면금액 예시	매년 150만 원씩 감면 시 5년간 최대 750만 원 혜택 가능

 

💡예를 들어, 연간 소득세가 180만 원인 청년이 감면을 신청하면 90%인 162만 원 중 연간 한도인 150만 원까지 감면받을 수 있습니다.

5. 소득세 감면 신청 방법

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신청 주체는 근로자 본인이지만, 회사(회계팀 또는 인사팀)를 통해 진행하게 됩니다.

📄 필수 제출 서류

• 중소기업취업자 소득세 감면 신청서
• 병적증명서 (병역 복무 기간 연장 신청자)
• 주민등록초본 (주소변동 및 나이 확인용)
• 경력단절여성의 경우 퇴직·재취업 관련 증빙

 

제출 절차

• 입사 시 또는 연말정산 시 회사에 신청서 제출
• 회사가 국세청 홈택스 시스템에 등록
• 감면 적용 후 급여 명세서에서 소득세 차감 확인 가능

👉 연말정산 시 놓치지 말고 국세청 홈택스 연말정산간소화 에서 감면 적용 여부를 꼭 확인하세요.

 

 

6. 자주 묻는 질문(FAQ)

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Q1. 대기업 인턴이나 계약직도 감면 대상인가요?
아니요. 반드시 중소기업 정규직 근로자여야 하며, 인턴·프리랜서·일용직은 해당되지 않습니다.

 

Q2. 34세 이전에 입사했고, 병역 복무 2년 했으면 몇 살까지 감면 대상인가요?
병역 기간만큼 감면 신청 가능 연령이 연장되어 최대 만 36세까지 신청할 수 있습니다.

 

Q3. 이전에 감면받다가 퇴사했는데, 다른 중소기업 재입사 시 감면 계속 받을 수 있나요?
가능합니다. 다만 최초 취업일부터 5년 이내여야 하고, 중간 공백이 있어도 누적 기간으로 계산하지 않습니다.

 

Q4. 회사가 감면 신청을 안 해주면 어떻게 하나요?
개인이 홈택스에 직접 신고는 불가능합니다. 인사팀과 협의가 필요하며, 고용노동부 또는 국세청 상담센터(126)에 민원 신청 가능.

중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 단순한 세제 혜택을 넘어, 청년과 경력단절여성, 고령자에게 실질적인 ‘경제적 자립 기반’을 마련해주는 정책입니다.다만, 본인과 회사가 함께 서류를 꼼꼼히 챙겨야 적용이 가능하므로, 입사 시점 혹은 연말정산 전 반드시 준비하셔야 합니다.

 

✅ 중소기업 입사 예정이거나, 현재 근무 중이라면 오늘 바로 감면 신청 여부를 회사에 문의해보세요.
절세와 실수령액 증가의 기회를 놓치지 마시기 바랍니다.